第一条  为强化会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，使会计基础工作制度化、规范化，依据《会计基础工作规范》（1996年6月17日财政部财会字19号发布），结合实际，制订本办法。

第二条  集团内各部门及个人办理各项经费报销手续，必须遵循本办法。

第三条  原始凭证需由部门经办人按照本办法要求在统一印制的扬子江药业集团的单据粘贴单上进行粘贴、整理、签字后，方可到财务公司报账。

第四条  原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴。

（一）原始凭证进行粘贴时，必须使用统一印制的费用报销单、差旅费报销单、汇款申请单、单据粘贴单等相关单据，不得使用自行印制或购买的单据粘贴单和差旅费报销单等。     

（二）原始凭证应按照费用报销单上填写的用途进行分类整理，同类用途的原始凭证应粘贴在一起。

（三）同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。粘贴位置也应在票据左侧，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。每张单据粘贴单所粘贴的发票不得过多；发票较多,可以将发票单独粘贴在空白报销单上，附在报批的报销单后面（防止粘贴不规范，档案管理人员在整理时，易撕坏报销单据）,每份报销单厚度不超过4厘米，超过的请用另外的空白报销单粘贴,并在报销单上注明有几本附件。          

（四）所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；(正确粘贴图例1，错误粘贴图例2)

原始凭证应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。

（五）对于规格较大、纸质较硬的原始凭证（如证明文件），每张单据粘贴单限粘贴2张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。

（六）如果报销凭证是附A4纸型的报告、合同等，张数超过10张的，请横向折叠纸张，具体步骤参看图例3和图例4，否则会造成装订左上角处过薄，装订机钻头打滑的现象，如果张数超过15张，请不要折叠；

（七）原始凭证粘贴完毕后填制费用报销单，并将报销部门、日期、附件张数、用途、金额和经手人签字等内容填列完整，做到书写正规、清楚，计算正确。

（八）出差报销凭证（如住宿费、过路过桥费、车船票等），均应使用差旅费报销单做封面，车船费按乘车时间顺序粘贴切整齐。

（九）原始凭证应使用优质胶水进行粘贴，以保证凭证的粘贴效果，粘贴凭证如果数量较多、厚度较高，粘贴好后及时用重物压平，以防褶皱、膨松，确保凭证整体平整

第五条  原始凭证及相关单据应按照下列要求进行签字，不得随意、无序签字。

（一）单位负责人、经办人需在报账单上规范签字，应使用蓝黑色碳素笔签字，不得使用圆珠笔、铅笔、非蓝黑色碳素笔等签字。经办人与审批人的签字应写在票据的右上角，便于装订。

（二）对于粘贴在单据粘贴单上的凭证，原则上一票一签字，不得压签，但对于金额较小的定额凭证（限小额车票、停车费、路桥费），可在凭证张数和大小写金额填写完整、正确后，加贴报销单封面，由部门负责人、经办人在封面上签字。

（三）差旅费报销由部门负责人、出差人在差旅费报销单上签字，出差人在所附原始凭证上签字。

第六条  对不按本办法规定粘贴整理的凭证，财务公司有权拒绝受理，责任由各部门承担。

第七条  本办法由财务公司负责解释。

第八条  本办法自2011年4月25日起施行。